Amazon’da satış yapmaya başlamaya yeni başlayan her girişimcinin VAT hakkında bilgisi olması gereklidir. VAT konusu gerek Amazon satıcı hesabınız gerekse vergi ödemeleriniz açısından çok önemli bir konudur.
VAT Numarası (VAT Number) Nedir?
VAT Numarası (Value Added Tax Number), bir ülkede KDV (Katma Değer Vergisi) veya VAT (Value Added Tax) olarak bilinen tüketim vergisi işlemlerini düzenlemek ve izlemek için kullanılan resmi bir tanımlayıcı numaradır. Bu numara, işletmelerin veya bireylerin KDV veya VAT ile ilgili işlemlerde kimliklerini tanımlamalarını sağlar.
Avrupa’da VAT yani Katma Değer Vergisi (KDV) Nedir?
KDV, Katma Değer Vergisi anlamına gelir. Avrupa’da KDV kaydı olan işletmeleri sattıkları malların fiyatına ekledikleri ve vergi beyannamelerini verirken ulusal vergi makamlarına ilettikleri bir vergi türüdür.
VAT Numarasının temel özellikleri nelerdir?
Tanımlayıcı Özellik: VAT numarası, işletmelerin veya bireylerin vergi makamları tarafından tanımlanmasını sağlar. Bu numara, vergi mükelleflerinin faturalarında, ticaret belgelerinde ve diğer resmi belgelerde kullanılır.
- KDV İşlemleri: VAT numarası, bir işletmenin KDV işlemlerini düzenlemesi ve bu vergiyi müşterilerinden toplaması için gereklidir. Vergi numarası olmadan KDV toplamak yasa dışıdır.
- İade Talepleri: İşletmeler, KDV iadelerini talep etmek veya vergi beyannamelerini düzenlemek için VAT numarasını kullanır.
- Avrupa Birliği ve Uluslararası Ticaret: Özellikle Avrupa Birliği (AB) ülkeleri arasında ve uluslararası ticarette, VAT numarası sınır ötesi ticaretin düzenlenmesi için önemlidir. Bu numara, taraflar arasında ticaretin yasal ve mali yükümlülüklerini tanımlar.
- Bireysel Kullanım: Bazı ülkelerde, bireylerin kendi mallarını satarken veya hizmetlerini sunarken de VAT numarası alması gerekebilir.
- Resmi Belgeler ve İşlemler: VAT numarası, işletmelerin resmi belgelerde (örneğin, faturalar, sözleşmeler) kullanılan bir kimlik bilgisi olarak hizmet verir.
VAT numarası ne zaman alın malıdır?
Herhangi bir Avrupa ülkesinde veya Birleşik Krallık’ta mal satıyorsanız, satış yaptığınız her ülkede Value Added Tax (VAT) için kayıt yaptırmanız gerekebilir. Türkiye’de işletmeler kurulduğu tarihten itibaren KDV kayıtlı olurlar. Avrupa’da ve Birleşik Krallık’ta kurallar daha farklıdır. Yeni kurulan şirketler belirli bir ciroya ulaşana kadar VAT kaydı yaptırmak mecburiyetinde değildir. Bu durum çoğu zaman Amazon’da satış yapan satıcılar için bir avantaja dönüşmektedir.
Avrupa’da VAT nasıl çalışır?
Amazon’da satış yapmak istediğiniz bir ülkeye göndereceğiniz ürünler için gümrükte VAT ödemeniz gerekir. VAT kayıtlı olsun veya olmasın her şirket gümrükte VAT ödemek zorundadır. Temel ilke, işletmelerin satın alımlarında ödedikleri VAT’yi geri alabilmeleri ve ardından satışları üzerinden VAT talep edebilmeleridir. Eğer VAT kaydınız varsa, satın alımlarınızda ödediğiniz VAT’yi geri alabilir ve satışlarınızdan VAT tahsil edebilirsiniz.
VAT Numarası Nasıl Alınır?
VAT (Value Added Tax) Numarası veya KDV (Katma Değer Vergisi) Numarası almak, her ülkenin kendi vergi yönetimine bağlı olarak değişebilir, bu nedenle süreç ülkeye göre farklılık gösterebilir. Ancak genel olarak VAT numarası almak için izlenmesi gereken temel adımlar şunlardır:
Vergi İdaresine Başvuru Yapma:
İlk adım, işletmenizin veya kendinizin yerel vergi idaresine başvuruda bulunmaktır. Çoğu ülkede bu başvurular çevrimiçi olarak da yapılabilir. Vergi idaresinin web sitesini ziyaret ederek başvuru sürecini öğrenin.
Gerekli Belgeleri Hazırlama:
Başvuru süreci için gereken belgeleri toplayın. Bu belgeler, işletmenizin kimliğini, faaliyet türünü, mülkiyetini ve diğer önemli bilgileri içerebilir. Belgeler ülkeye ve faaliyet türüne bağlı olarak değişebilir.
Başvuru Formunu Doldurma:
Vergi idaresinin web sitesinden veya fiziksel olarak temin edeceğiniz başvuru formunu eksiksiz bir şekilde doldurun. Bu form, işletme bilgilerinizi, faaliyet türünüzü ve diğer ilgili bilgileri içermelidir.
Başvuru Ücreti Ödeme:
Bazı ülkeler başvuru ücreti talep edebilir. Başvuru ücretini ödemeniz gerektiğinde bu işlemi yapın.
Başvuruyu Gönderme:
Başvuru formunu ve ilgili belgeleri vergi idaresine gönderin. Çoğu durumda, bu işlem çevrimiçi olarak yapılabilir. Vergi idaresi başvurunuzu inceleyecek ve VAT numaranızı onaylayacaktır.
VAT Numarasını Bekleme:
Vergi idaresi, başvurunuzu inceledikten sonra size VAT numaranızı sağlayacaktır. Numara onaylandığında ve size iletilinceye kadar beklemeniz gerekebilir.
Numarayı Kullanma:
Vergi numaranızı faturalarınızda, ticaret belgelerinizde ve diğer resmi işlemlerde kullanmaya başlayın. VAT numarası, ticaretinizin yasal ve mali yükümlülüklerini tanımlar.
VAT numarası almak için başvurduğunuz ülkenin özel gereksinimlerini ve süreçlerini incelemeniz önemlidir. Ayrıca, başvuru süreci tamamlandıktan sonra KDV beyannamelerini düzenlemek ve vergi ödemelerini takip etmek gibi süreçleri de öğrenmek ve uygulamak önemlidir. Yanlış veya eksik bilgi vermek, vergi yasalarına uyumsuzluk nedeniyle yasal sorumluluklara yol açabilir, bu nedenle başvuru sürecini doğru ve eksiksiz bir şekilde tamamlamak önemlidir.
İngiltere’de VAT Numarası Nasıl Alınır?
İngiltere’de VAT Numarası almak, ticaretinizi yasal ve mali açıdan uygun bir şekilde yürütebilmek için önemlidir. Başvurunuzu doğru ve eksiksiz bir şekilde tamamlamak ve gerekli belgeleri sunmak, işlemin sorunsuz ve hızlı bir şekilde ilerlemesini sağlar. Unutmayın ki VAT Numarası, KDV işlemleri ve vergi uyumunuz için temel bir gerekliliktir.
İngiltere’de VAT (Value Added Tax) numarası almak için HM Revenue and Customs (HMRC) adlı İngiliz vergi dairesine başvurmanız gerekmektedir.
Amazon İngiltere’de satış için VAT numarası almak ve İngiltere’de şirket kurmak konusunda StartSmart’ın hizmetlerine bu sayfadan ulaşabilirsiniz.
Almanya’da VAT Numarası Nasıl Alınır?
Almanya’da VAT (Value Added Tax) veya KDV (Katma Değer Vergisi) numarası almak için başvurularınızı Almanya’nın ilgili vergi dairesine yapmanız gerekmektedir. Almanya’da vergi dairesine “Finanzamt” denir ve her bölgenin veya şehrin kendi Finanzamt’ı bulunur.
Almanya’da VAT numarası almak, ticaretinizi yasal ve mali açıdan uygun bir şekilde yürütebilmek için önemlidir. Başvurunuzu doğru ve eksiksiz bir şekilde tamamlamak ve gerekli belgeleri sunmak, başvuru sürecinin sorunsuz ilerlemesine katkı sağlar. Unutmayın ki VAT numarası, KDV işlemleri ve vergi uyumunuz için temel bir gerekliliktir.
Amazon Almanya’da satış için VAT numarası almak konusunda StartSmart’ın hizmetlerine bu sayfadan ulaşabilirsiniz.
VAT Numarası Nasıl Öğrenilir?
VAT (Value Added Tax) Numarası veya KDV (Katma Değer Vergisi) Numarası sahibi olduğunuzda, bu numarayı öğrenmek için genellikle aşağıdaki yöntemleri kullanabilirsiniz:
- Vergi İdaresi ile İletişime Geçme: VAT Numaranızı öğrenmek için en güvenilir yöntem, yerel vergi idaresi veya vergi dairesi ile iletişime geçmektir. Vergi dairesi size VAT Numaranızı sağlayabilir ve gerektiğinde yazılı bir belge veya e-posta ile iletebilirler.
- Vergi Beyannameleri ve Belgeleri İnceleme:Vergi beyannameleri ve diğer resmi belgeler genellikle VAT Numaranızı içerir. Eğer işletme sahibiyseniz, işletmenizin KDV beyannamelerine veya vergi beyannamelerine bakarak bu numarayı bulabilirsiniz.
- Elektronik Vergi Portalı veya Vergi Hizmetleri: Birçok ülkenin vergi daireleri, online vergi portalı veya vergi hizmetleri sunmaktadır. Bu portal veya hizmetlere giriş yaparak VAT Numaranızı öğrenebilirsiniz.
- Fatura ve Ticaret Belgeleri: İşletmeler, VAT Numaralarını genellikle faturalarında ve ticaret belgelerinde belirtirler. Eğer iş yapıyorsanız, bu belgeleri kontrol edebilirsiniz.
- Vergi Danışmanı veya Muhasebeci ile İletişime Geçme: Eğer bir vergi danışmanı veya muhasebeciniz varsa, VAT Numaranızı öğrenmek için onlarla iletişime geçebilirsiniz. Bu profesyoneller genellikle işletmelerin vergi kayıtlarını tutarlar.
- Resmi Belgeler ve Sicil Kayıtları: İşletme sahibiyseniz, resmi işletme belgeleri ve ticaret sicili kayıtları VAT Numaranızı içerebilir.
- Vergi Kimlik Kartı: Bazı ülkelerde, vergi kimlik kartları VAT Numarasını içerir. Bu kartları kullanarak bu numarayı öğrenebilirsiniz.Unutmayın ki VAT Numarası kişisel veya işletme kimliğinizle ilişkilendirilmiş hassas bir bilgidir. Bu nedenle bu bilgiyi korumak ve güvende tutmak önemlidir. Eğer VAT Numaranızı kaybederseniz veya unutursanız, yerel vergi idaresi veya yetkilendirilmiş bir profesyonel ile iletişime geçerek bu numarayı yeniden almanız gerekecektir.
Ürün ithalatı ve VAT için örnek Senaryo
Mustafa İngiltere’de şirket sahibi.
Henüz ilk yılında olduğu için VAT kaydı bulunmuyor.
Mustafa Türkiye’den İngiltere’ye ürün ithal etmek istiyor
Her ürünün fatura değer £10.
100 adet ürün ithal edilecek.
Toplam £200 fatura bedeli ile ürün ithal ediliyor.
Gümrükte %20 yani £40 ödenmesi gerekmektedir.
Ürün İngiltere gümrüğüne geldiğinde £40 HMRC’ye ödenecektir.
Mustafa VAT numarası olmadan VAT ödemesini yapabilecektir.
AB’de ve Birleşik Krallık’ta KDV kaydı yapma yükümlülüğüne uymazsam ne olur?
İlgili (AB) vergi makamlarına ödemeniz gereken KDV’yi ve ödenmesi gereken tarihten itibaren KDV’nin faizini ödemeniz gerekir. Bu, normalde bir KDV kayıt numarası almanız, satışlarınızda KDV’yi muhasebeleştirmeniz ve KDV’yi vergi makamlarına iade etmeniz gerekir (bu süre zarfında satışlarınızdan KDV tahsil etmemiş olmanıza rağmen).
Vergi makamları, gerektiğinde KDV kaydını yapmadığınızı fark ettikleri durumda, muhtemelen bir ceza ödemek zorunda kalırsınız. Cezaların hesaplanma yöntemleri ülkelere göre değişir.
Amazon’un KDV kaydı yapma yükümlülüklerinizi yerine getirmediğinize dair bir mesaj aldığınızda Amazon’da ürünleriniz satışa kapanır ve gerekli vergisel yükümlülükleri yerine getirmenize kadar satış yapamazsınız.
Start Smart’ın Amazon muhasebesi konusunda sunduğu çözümlere buradan ulaşabilirsiniz.
* Bu yazıda vergi konularında yükümlülüklerinizi gözden geçirmenize yardımcı olabilecek bazı faydalı bilgiler yer almaktadır. Ancak bu bilgiler kapsamlı bir rehber veya vergi tavsiyesi değildir. Vergi konusunda yükümlülüklerinizden emin değilseniz, ilgili vergi dairesinden veya bağımsız bir vergi danışmanından tavsiye almanızı öneririz.