Türkiye’den Bireysel Yurtdışında Satış Rehberi

Yurtdışına bireysel olarak ürün veya hizmet satmak, günümüzde dijital platformlar sayesinde oldukça erişilebilir hale gelmiştir. Ancak bu süreç, sadece satış yapmakla sınırlı değildir; gelirlerin Türkiye’de doğru şekilde vergilendirilmesi, ödeme altyapısının güvenli kurulması ve yasal uyumun sağlanması gibi kritik konuları da içerir. Bu rehberde, maaşlı çalışan, emekli/işsiz ve sadece şirketten kar payı alan kişiler gibi farklı senaryolar üzerinden, bireysel yurtdışı satışların vergilendirilmesi ve ödeme süreçlerini ele alacağız.

Önemli Not: Bu rehberde yer alan bilgiler, yasal mevzuatlarda olabilecek değişiklikler nedeniyle ilerleyen zamanlarda güncelliğini yitirebilir. Hesaplarda kullanılan rakamlar ve yüzdeler de değişkenlik gösterebilir. Bu sebeple rehberi stratejik bir bakış açısı olarak yorumlamanız ve kararlarınızı almadan önce mutlaka vergi konusunda uzman kişilerden destek almanız önerilir.

1. Giriş: Neden Bu Rehber Önemli?

Dijital platformlar sayesinde artık bireyler, Türkiye’den dünyanın her yerine ürün veya hizmet satabiliyor. Ancak yurtdışından elde edilen gelirlerin Türkiye’de vergilendirilmesi, banka ve ödeme altyapıları üzerinden gelir alımı gibi konular karmaşık ve kritik öneme sahiptir. Bu rehberde konuyu stratejik bir bakış açısıyla ele alıyoruz, fakat her bireyin durumu farklıdır; bu nedenle vergi ve yasal konularla ilgili kesin bilgi almak için mutlaka bir vergi uzmanına veya mali müşavire danışılmalıdır. Rehberde sunulan bilgiler bilgilendirme amaçlıdır ve sorumluluk kabul edilmez.

2. Temel Kavramlar: Ne Satıyoruz?

Yurtdışına gelir elde etmek isteyen bireylerin öncelikle hangi tür gelirle karşı karşıya olduklarını anlaması gerekir. Gelir türü, vergilendirme, ödeme yöntemleri ve yasal uyum açısından kritik bir faktördür.

2.1. Gelir Türleri

1. Ürün Satışı
   Fiziksel ürünlerin Amazon, Etsy, Shopify veya benzeri pazaryerleri üzerinden satılmasıdır. Ürünlerin yurtdışına gönderimi, platform kuralları ve vergi yükümlülükleri bu modelin temel risklerini oluşturur.

2. Hizmet Satışı
   Logo tasarımı, grafik tasarım, yazılım geliştirme, dijital pazarlama, danışmanlık gibi hizmetlerin yurt dışındaki kişi veya firmalara sunulmasıdır. Ödemeler genellikle dijital ödeme altyapıları (PayPal, Stripe, Wise vb.) üzerinden alınır.

2.2. Bireysel Satış ve Şirket Aracılığıyla Satış

• Bireysel Satış: Kendi adına, şahsi banka hesapları üzerinden yapılan satışlardır. Başlangıç maliyeti düşük ve hızlıdır; ancak vergi ve platform uyumu açısından sınırlı ve risklidir.

• Şirket Aracılığıyla Satış: Yasal bir şirket üzerinden yapılan satışlardır. Başlangıç maliyeti ve bürokrasi yüksek olabilir, ancak uzun vadeli güven, ölçeklenebilirlik ve platform uyumu avantajı sağlar.

3.1. Yasal Vergi Muafiyetleri

• Küçük tutarlı bireysel satışlar belirli bir sınırın altında ise muafiyet söz konusu olabilir.

• Muafiyet için vergi dairesine başvuru ve gelirlerin doğru şekilde beyan edilmesi gerekir.

• Muafiyet sınırları yıldan yıla değişebilir, güncel rakamlar Gelir İdaresi Başkanlığı’ndan alınmalıdır.

3.2. Senaryo Bazlı Vergilendirme

Senaryo	Açıklama	Vergilendirme Notları
Maaşlı çalışan birey	Türkiye’de bir işyerinden maaş alıyor, ek olarak yurtdışında ürün veya hizmet satışı yapıyor	Maaş üzerinden otomatik vergi ödeniyor; yurtdışı satış ek gelir olarak gelir vergisine tabidir. Gelir artarsa daha yüksek vergi dilimi uygulanabilir.
Emekli veya işsiz birey	Maaş veya düzenli gelir yok	Tüm yurtdışı satış gelirleri ek gelir sayılır. Muafiyet sınırları altında ise vergi ödemeyebilir; üstünde ise gelir vergisi beyannamesi verilir.
Şirket ortağı, maaş almayan	Şirketten sadece kar payı alıyor	Kar payı vergisi ayrı, yurtdışı bireysel satış geliri ayrı vergilendirilir. Gelir dilimini etkiler ve beyan edilmelidir.

3.3. Vergi Beyan Süreci

1. Gelirin türüne ve tutarına göre yıllık gelir vergisi beyannamesi doldurulur.

2. Yurtdışı gelirler TL’ye çevrilir ve beyan edilir.

3. Maaşlı çalışanlar için ek gelir, mevcut vergi dilimini yükseltebilir; bu yüzden yıllık toplam gelir üzerinden hesap yapılır.

4. Gelir dilimi ve ek vergi yükümlülüğü hesaplanırken vergiyi minimize etme yolları ve muafiyetler göz önünde bulundurulabilir.

4. Banka ve Ödeme Altyapıları

Yurtdışından gelir elde eden bireylerin dikkat etmesi gereken en önemli konulardan biri ödeme altyapısıdır. Hangi yollarla ödeme alınacağı, bankaların döviz politikaları ve yasal gereklilikler, gelirlerin güvenli ve yasal yollardan elde edilmesini belirler.

4.1. Ödeme Alım Yöntemleri

4.2. Banka Hesapları ve Yasal Gereklilikler

• Yurtdışından gelen tüm ödemeler Türkiye’deki banka hesapları üzerinden beyan edilmelidir.

• Döviz gelirlerinin Türk Lirası’na çevrilmesi ve Gelir İdaresi Başkanlığı’na bildirilmesi gerekir.

• Büyük tutarlı işlemlerde banka, gelir kaynağı ve vergi durumunu sorabilir.

4.3. Senaryo Örnekleri

1. Maaşlı çalışan birey: Upwork’ten aylık küçük bir gelir elde ediyor. Ödemeyi PayPal hesabına alıyor ve yıl sonunda beyan ediyor. Vergi dilimi, maaşı + ek gelir toplamına göre hesaplanıyor.

2. Emekli veya işsiz birey: Etsy’den ürün satışı yapıyor, tüm ödemeler Wise üzerinden alınıyor. Sınır altındaysa muaf, üstündeyse yıllık beyanname ile vergilendiriliyor.

3. Şirket ortağı, maaş almayan: Amazon FBA’dan gelir alıyor, banka havalesi ile TL’ye çeviriyor. Kar payı ve ek gelir ayrı ayrı beyan edilmelidir.

5. Yasal ve Vergi Riskleri

Yurtdışı gelirlerin beyan edilmemesi veya yanlış beyan edilmesi çeşitli riskler doğurur. Bunlar hem vergi cezalarını hem de banka işlemlerinde sınırlamaları içerir.

5.1. Vergi Beyanında Riskler

• Gelir beyan edilmediğinde vergi cezası ve faiz uygulanabilir.

• Platformlar, özellikle PayPal, Stripe, Amazon veya Etsy, ülke yasaları gereği gelir bildirim talebi gönderebilir.

• Yurtdışı gelirler TL’ye çevrilmeden veya yanlış beyan edilirse, ek vergi yükümlülüğü ve gecikme faizi doğabilir.

5.2. Gelir Türüne Göre Risk Farkları

5.3. Senaryo Bazlı Riskler

1. Maaşlı çalışan birey: Gelir eklenince daha yüksek vergi dilimi uygulanabilir; yıllık beyannameyi zamanında vermezse ceza alabilir.

2. Emekli / işsiz birey: Tüm gelir vergilendirilir; muafiyet sınırını aşarsa yıllık beyanname vermek zorundadır.

3. Şirket ortağı, maaş almayan: Kar payı + yurtdışı gelir toplamı vergi dilimini artırabilir; beyan eksikliği risklidir.

6. Yurtdışı Gelirin Vergi Planlaması ve Örnek Senaryolar

Yurtdışından elde edilen gelirler, Türkiye’de gelir vergisi mevzuatına tabidir. Gelir türü ve bireyin mevcut durumu, vergi planlamasında kritik rol oynar. Aşağıda üç temel senaryo üzerinden örnekler verilmektedir.

6.1. Maaşlı Çalışan Birey

• Durum: Türkiye’de maaşlı çalışıyor, ek olarak yurtdışından ürün/hizmet satışı ile gelir elde ediyor.

• Vergi İşleyişi: Maaş gelirinden vergi otomatik kesilir; yurtdışı gelir ek gelir olarak yıllık beyanname ile bildirilir.

• Vergi Dilimi: Toplam gelir = maaş + yurtdışı gelir. Gelir dilimi yükselirse, yurtdışı gelir üzerinden ek vergi ödenir.

Örnek:

Vergi dilimine göre yıllık gelir vergisi hesaplanır. Diyelim ki 120.000 TL maaş üzerinden %20 vergi ödenmiş, yurtdışı 30.000 TL ek gelir için %27 vergi uygulanır.

6.2. Emekli veya İşsiz Birey

• Durum: Maaş veya düzenli gelir yok, sadece yurtdışı satış geliri var.

• Vergi İşleyişi: Tüm yurtdışı gelir gelir vergisine tabidir. Eğer gelir belirlenen muafiyet sınırının altındaysa vergi ödemez; üstünde ise yıllık beyanname ile vergilendirilir.

Örnek:

• Muafiyet sınırı: 32.000 TL (örnek)

• Vergiye tabi gelir: 50.000 – 32.000 = 18.000 TL

• Vergi oranına göre hesaplama yapılır.

6.3. Şirket Ortağı (Maaş Almayan, Sadece Kar Payı Alan)

• Durum: Şirketten sadece kar payı alıyor, ek olarak yurtdışından bireysel gelir elde ediyor.

• Vergi İşleyişi: Kar payı üzerinden stopaj vergi uygulanır. Yurtdışı gelir ayrıca gelir vergisine tabi olur.

• Vergi Dilimi: Kar payı + yurtdışı gelir toplamı üzerinden gelir vergisi hesaplanır.

Örnek:

• Toplam gelir üzerinden uygun vergi dilimi uygulanır.

6.4. Vergi Planlaması Önerileri

1. Gelirleri doğru beyan edin: Yurtdışı gelirler TL’ye çevrilip yıllık gelir vergisi beyannamesinde belirtilmelidir.

2. Muafiyet sınırlarını takip edin: Küçük gelirler için muafiyet söz konusu olabilir.

3. Vergi dilimini göz önünde bulundurun: Maaşlı çalışan veya kar payı alanlar için ek gelir, daha yüksek vergi dilimine geçişe neden olabilir.

4. Ödeme ve banka altyapısını planlayın: Gelirlerinizi Türkiye’de yasal olarak kabul edilen yollarla almak, ileride vergi uyumunu kolaylaştırır.

5. Uzman desteği alın: Karmaşık durumlarda vergi danışmanları veya mali müşavirler yol gösterici olur.

Karar Tablosu

 

Senaryo	Gelir Türü	Ödeme Altyapısı	Vergi Muafiyeti	Vergilendirme	Riskler	Öneri
Maaşlı çalışan	Ürün / Hizmet	Banka, PayPal, Stripe	Sınırlı	Gelir vergisi, toplam gelir üzerinden hesaplanır	Gelir dilimi yükselmesi, beyanname gecikmesi	Gelirleri beyan edin, banka/ödeme altyapısı planlayın
Emekli / İşsiz	Ürün / Hizmet	Banka, PayPal, Wise	Muafiyet sınırı altında vergi yok	Gelir vergisi, muafiyet üstü yıllık beyanname	Yanlış beyan, döviz dönüşümü hatası	Muafiyet sınırını takip edin, yıllık beyanda bulunun
Şirket ortağı (maaş yok, kar payı alan)	Ürün / Hizmet	Banka, PayPal, Stripe	Yok	Kar payı + yurtdışı gelir toplamı üzerinden gelir vergisi	Karışık vergi hesaplaması, beyan eksikliği	Gelirleri toplam beyan edin, ödeme altyapısını kurumsal planlayın

Öne Çıkan Noktalar

• Ödeme Altyapısı: Banka ve dijital ödeme çözümleri (PayPal, Stripe, Wise) ile yurtdışı gelir güvenli ve hızlı alınabilir.

• Vergi Muafiyeti: Sınırlar altında küçük gelirler muaf olabilir, üstünde mutlaka beyan gereklidir.

• Vergi Planlaması: Maaş veya kar payı gibi Türkiye’deki diğer gelirler, yurtdışı geliri etkileyerek daha yüksek vergi dilimi oluşturabilir.

• Riskler: Beyan edilmeyen gelir cezaya, yanlış ödeme altyapısı gecikmeye ve platform kısıtlamasına yol açabilir.

• Öneriler: Gelirlerinizi beyan edin, muafiyetleri takip edin, banka ve dijital ödeme altyapısını planlayın, gerektiğinde vergi uzmanı ile çalışın.

---

Yurtdışında Satış Yapma Rehberi ana sayfasını ziyaret ederek Yurtdışında Satış Yapma konulu rehberimizde yer alan tüm yazıları okuyabilirsiniz.

Bu rehberde yer alan bilgiler yalnızca genel bilgilendirme ve stratejik değerlendirme amacıyla sunulmaktadır. Yasal mevzuat, vergi uygulamaları, oranlar ve hesaplamalarda kullanılan veriler zaman içerisinde değişiklik gösterebilir. Ayrıca her kişi veya işletmenin mali ve hukuki durumu farklılık arz edebileceğinden, rehberde yer alan içerikler kesin ve bağlayıcı nitelikte değildir. Vergi ve yasal konularla ilgili kararlar alınmadan önce mutlaka alanında uzman bir mali müşavir veya vergi danışmanından profesyonel görüş alınması tavsiye edilir. Bu rehberde yer alan bilgilerin kullanımından doğabilecek sonuçlara ilişkin herhangi bir sorumluluk kabul edilmez.